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Seguridad Social de los Autónomos

Trabajadores Autónomos Agrarios

El Autónomo Agrario tiene desde el 1 de enero de 2008 su propio Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios, el SETA, integrado dentro del RETA. Te contamos los requisitos, bases y tipos de cotización que tiene esta figura del autónomo agrario.

Artículo actualizado el 25/11/2013 y escrito por Infoautónomos

¿Quienes cotizan en este Sistema Especial para autónomos agrarios?

Los trabajadores autónomos agrarios que desde el 1 de enero de 2008 están incluidos en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, en adelante RETA, (Ley 18/2007 de 14 de julio), y que cumplan los siguientes requisitos:

  • Ser titulares de una explotación agraria y que obtengan al menos el 50% de su renta total de esa explotación.
  • No obtener rendimientos netos anuales de la explotación superiores al 75% de la base máxima de cotización del Régimen General.
  • Realizar personalmente las labores agrarias en su explotación, aunque se emplee también a otros trabajadores por cuenta ajena.

También deben cotizar en este Sistema Especial de Autónomos Agrarios los cónyuges y parientes, hasta el tercer grado, mayores de 18 años y que no sean trabajadores por cuenta ajena, que trabajen personalmente en la explotación agraria familiar.

Si eres trabajador autónomo agrícola la cotización para la protección ante una incapacidad temporal será voluntaria, tanto para contingencias comunes, como para contingencias profesionales.

Bases y Tipos de Cotización para los autónomos agrarios:

La cotización por contingencias comunes para los autónomos agrarios, a partir del 1 de enero de 2013, se establece de la siguiente manera:

  1. Cobertura obligatoria:
    • si eliges la base de cotización mínima en el RETA (858,60 €/mes, en 2013), se aplica un tipo de cotización de 18,75%.
    • si eliges una base de cotización superior a la mínima, lo que exceda de esa cantidad se le aplica un tipo de cotización de 26,50%.
  2. Se puede mejorar voluntariamente la cotización para incapacidad temporal por contingencias comunes, aplicando a la base de cotización del trabajador un tipo de cotización del 3,30% , o del 2,80% si también se cotiza por cese de actividad

Ponemos un ejemplo del cálculo de la cuota para un autónomo agrario con una base mínima de 858,60 € en 2013, en los casos de hacer o no la mejora voluntaria de cotización para incapacidad temporal por contingencias comunes.

    • Sin mejora de IT: 18,75% de 858,60€ = 160,9+98 €/mes
    • Con mejora de IT: 3,30% + 18.75% = 22,05% de 850,20€ = 187,47 €/mes

Para la cotización por contingencias profesionales de los autónomos agrarios, es decir por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, se aplican las normas generales del RETA, e independientemente de que se cotice o no por ellas, se aplica una cotización adicional del 0.10%, para la financiación de las prestaciones por riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia.

Además si no se cotiza por el total de las contingencias profesionales, se abona en concepto de invalidez, muerte y supervivencia, IMS, una cuota de un 1,00% de la base de cotización elegida.

En el caso de trabajadores autónomos del Sistema Especial, que se hayan incorporado a la actividad agraria después del 1 de enero de 2008, que sean cónyuges o descendientes del titular y que tengan 40 o menos años de edad al incorporarse, tienen sobre la cotización por contingencias comunes de cobertura obligatoria, una reducción del 30%, de la cuota resultante de aplicar a la base mínima el 18,75%, durante 5 años, siendo esta reducción incompatible con la reducción y bonificación de coutas para autónomos, previstas para los nuevos trabajadores incluidos en el RETA.

Cuadro resumen de las bases y tipos de cotización del SETA

Base Mínima (RETA) €/mes

858,60

Tipo

18,75%

Base Superior Mínima

Cuantía que exceda

Tipo

26,50%

Mejora Voluntaria I.T.

3,30%

Tipo AT y EP

Reglas generales del RETA

IMS (no opción AT y EP)

1,00%

Ampliar información sobre el Sistema Especial para trabajadores por cuenta propia Agrarios en la web de la Seguridad Social.

    • Javierma65
    • 13 de diciembre de 2011 a las 20:02
    • dedicandome a la agricultura y jardineria es dificil facturar el IVA a ningun cliente ¿como puedo trabajar en este sector y darme de alta si no consigo facturar?
      si me diera de alta como desgravaria el aoportado en gasoil, repaeraciones, stc
    • Javier Santos
    • 14 de diciembre de 2011 a las 19:02
    • Hola, curiosa situación la que describes, si te das de alta te podríás desgravar el IVA soportado en teléfono, etc pero claro, si no tienes ingresos en unos meses "cantaría" mucho. Te recomiendo nuestro artículo sobre IVA deducible para autónomos. http://bit.ly/sjo627
      Un saludo
    • Javier Santos
    • 9 de abril de 2012 a las 16:48
    • Hola, creo que dándote de alta en el régimen de estimación objetiva (módulos) de las actividades agrícolas, ganaderas y forestales. Tenemos un artículo sobre módulos que puede servirte de guía (http://bit.ly/jSSLND) pero todavía no sobre las peculiaridades de las actividades agrícolas. te recomiendo consultar con un asesor, puedes encontrar alguno en nuestro directorio de proveedores (http://bit.ly/hCjaMw). Saludos
    • Mario_vv3
    • 6 de marzo de 2012 a las 19:35
    • trabajo en unafinca agricola desde hace 10 años,estoy fijo y dado de alta ,aparte me pago la seguridad social de autonomos por cuenta propia por que tengo una explotacion agricola propia de 12 hec.de regadio ¿estoy obligado a pagarme la s.s.o no es necesario?¿que ventajas tendre,cobrare dos pensiones cuando me jubile?
    • Javier Santos
    • 30 de marzo de 2012 a las 19:20
    • Hola, en principio sí debes, salvo que los dendimientos de tu explotación fueran inferiores al salario mínimo interprofesional. Ventajas? Pocas, aunque cuanto más cotice uno mayor pensión tendrá, eso es así. Echa un vistqzo a esta artículo sobre pluriactividad por si pudieras recuperar algo de lo que pagas a la Seguridad Social. http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/seguridad-social/pluriactividad-autonomos/ Saludos
    • Roberto Yepes saez
    • 28 de marzo de 2012 a las 15:52
    • hola,queria preguntar si me doi de alta como autonomo agrario, aparte del RETA mensual si tendria que pagar mas impuestos?
    • angela
    • 18 de junio de 2012 a las 14:00
    • Hola, ahí va mi preguna: ¿en el Regimen  Especial Agrario tambien se aplicaria las bonificaciones por desempleada menor de 35 años?.
      Gracias por vuestros comentarios
    • Loli Delgado Jorge
    • 11 de marzo de 2013 a las 13:14
    • Hola mi pregunta es:Trabajo cuatro horas diarias en la agrigultura y los ingresos al mes nos de 800€ es obligatorio hacerme un seguro de autonomo como declararlo a hacienda
    • Mikeauto
    • 22 de abril de 2013 a las 17:03
    • Hola buenas tardes infoautónomos. Si como autónomo agrario sólo voy a a justificar dos o tres facturas a la hora de vender las cosechas y todas a la vez, bien en otoño o en invierno, ¿qué régimen de fiscalidad sería el adecuado para mi caso?
    • jordi forcada muntan
    • 5 de mayo de 2013 a las 18:52
    • hola.a los 64 años y dos meses debo de dejar de ejercer por fin de contrato del alquiler del local que ocupo.puedo acceder a la prejubilacion?llevo mas de 35 años cotizando.
      que indemnizacion debo de dar a mis empleados si es el caso,ya que me veo obligado a cerrar ?
    • Iñaki de la Cuadra
    • 1 de julio de 2013 a las 07:55
    • Buenos dias
      Puedo ejercer de administrador de una SL siendo autonomo agricola?
      Gracias
    • Javier Santos
    • 17 de julio de 2013 a las 23:10
    • Hola Iñaki, buena pregunta, entiendo que si la actividad de la SL es agraria no debería problema. De lo contrario me temo que la Seguridad Social no te lo acepte y que te pida estar de alta en el régimen especial de trabajadores autónomos. Saludos
    • Jero
    • 6 de agosto de 2013 a las 20:08
    • El segundo requisito de no superar el 75%, ¿no será al revés, se debería superar el 75%?, es lo lógico, no.
    • Javier Santos
    • 21 de agosto de 2013 a las 16:44
    • Hola Jero
      Pues es lo que dice la Seguridad Social, lo acabo de comprobar, entiendo que si superas esa cifra quieren que cotices como autónomo normal y no en este régimen especial. Saludos
    • Jero
    • 16 de septiembre de 2013 a las 14:20
    • Hola Javier, soy Jero
      Si eso fuera de esa forma debería de haber una cifra limite minima para el sistema especial, de lo contrario habría un vacio y a cualquier parado por cuenta ajena que tenga algo de campo le podrían obligar a ser autónomo. Mas bién supongo que se trataría de una errata en la ley.
      Ademas de los 3 requisitos habría que cumplirse la ley de autónomos que dice que se es de ser trabajador habitual, y esta es mi pregunta, ¿Cómo se demuestra la habitualidad?. Gracias,un saludo.
    • Javier Santos
    • 17 de septiembre de 2013 a las 13:12
    • Hola, lo de actividad habitual es un duro caballo de batalla que queda a criterio de la Seguridad Social. pero se refieren a que tenga continuidad en el tiempo con independencia del nivel de dedicación que suponga, se considera habitual tanto al que dedica 50 horas a la semana a su negocio como al que da unas clases en una academia dos tardes a la semana.

      Y sobre el límite mínimo, entiendo que puede estar en el SMI, efectivamente hay un vacío legal como explicamos en nuestro artículo "Ser o no ser autónomo con bajos ingresos": http://www.infoautonomos.com/hazte-autonomo/ser-o-no-autonomo/ser-autonomo-o-no-con-ingresos-bajos/
      Saludos
    • Jero
    • 20 de septiembre de 2013 a las 14:10
    • Hola de nuevo Javier y gracias por atenderme.
      Efectivamente en estas leyes existen muchos vacíos y ambigüedades que en ocasiones hacen que las administraciones quieran abusar de los ciudadanos a los que obligan a ceder o someterse a costosos pleitos que los pueden llevar a la bancarrota o quiebra.
      Ante estos vacíos de las leyes solo nos queda buscar la lógica.
      En tu última respuesta me dices que el limite mínimo podría estar en el SMI y yo he pensado en la posibilidad de que los limites del trabajador del SETA minimos deberían de estar en la base minima de cotización que en este año 2013 son 856,60 euros mensuales ó10.279,20 anuales. Esa es la cantidad minima que un trabajador del SETA debería ganar, de lo contrario tendría serias dificultades para pagar las cuotas mensuales de cotización. ¿ Que te parece?, seria lógico que el limite lo ponga la base de cotización?
      Un saludo.
    • Jero
    • 20 de septiembre de 2013 a las 14:35
    • Perdona, se me olvido comentarte lo de la habitualidad.
      Me dijiste que la S.S. valora la continuidad como el que trabaja dos tardes por semana. Supongo que si esa persona encontrara un trabajo distinto que le ocupara las otras tres tardes, dejaría de ser habitual el 1ª y pasaría a serlo el 2º y si el 2º fuese de dos tardes lo mismo que el 1º ¿Sera posible que hubiese dos trabajos habituales?
      De todas formas también deberá haber limites. Supongamos que solo tiene un trabajo pero que en vez de dos tardes por semana solo trabaja una tarde o una hora. Si existe continuidad es habitual pero en el caso de los agricultores con pequeñas parcelas, que solo trabajan en la época de recolección y poco mas y además les afecta la climatología ¿Cómo ves lo de la continuidad y por consiguiente la habitualidad?
      Un saludo.
    • Javier Santos
    • 4 de octubre de 2013 a las 17:42
    • Sobre este tema, el hecho de ejercer otra actividad no exime de la habitualidad, ya que se incurre en una situación de pluriactividad que también obliga a estar de alta en autónomos. Saludos
    • Jero
    • 5 de octubre de 2013 a las 22:50
    • Hola Javier.
      Te agradezco sinceramente que me hallas dedicado tu tiempo.
      El tema me interesa porque un inspector esta intentando hacerme autónomo agrario del SETA y ademas con efectos retroactivos, cosa que veo de muy dudosa legalidad, ya que ha tomado como media los ingresos de los últimos 4 años, lo gracioso es que ha tomado los brutos en vez de los netos, ademas desde el 1-1-2013 la ley dice que se pueden tomar los 6 últimos años.
      Pero mi pregunta es referente a la retroactividad, cosa que no viene en la ley y por lo tanto se lo ha sacado de la manga, si a mi o a otro trabajador le obligaran a hacerse autonomo desde el 2009, pagando con recargo todos los sellos atrasados y el año que viene se vuelve a realizar la media de los 6 ultimos años y me sale que los ingresos no superan el 50% de la renta total. ¿Me volverían a reconocer como trabajador por cuenta ajena con efectos retroactivos, devolviendome las cuotas con recargo que me quieren cobrar ahora? Seguro que no, tendria que recurrir a un juez con el consiguiente gasto que sumado al que tengo ahora me llevaría a la bancarrota. ¡Menudos funcionarios nos podemos encontrar en ocasiones en las admistraciones públicas! Sálvese quien pueda.
      Un saludo y gracias.
    • Javier Santos
    • 18 de octubre de 2013 a las 09:27
    • Hola Jero
      Esto de la inspección que comentas es delicado, creo que tal vez deberías apoyarte en algún abogado especializado en temas laborales, en nuestro directorio de proveedores hay algunos que están acostumbrados a este tipo de problemas de los autónomos.
      Saludos
    • Javier Santos
    • 4 de octubre de 2013 a las 17:41
    • Hola Jero, sí es lógico, si a la base le quitas la cuota te sale más o menos el SMI. Saludos
    • Alberto
    • 17 de octubre de 2013 a las 17:45
    • Buenas. Mi caso es: Soy autónomo agrario, y por lo general, la facturación que emito es del siguiente modo: venta de producto lácteo, donde aplico el 4% de IVA, y por otro lado, venta de forraje y ganado, donde el iva es del 10 %. He realizado unos trabajos con mi tractor, y he emitido una factura donde he aplicado el 21 % de IVA. El cliente ha llevado la factura a su gestor, y me comunica que no puedo facturar con este tipo de IVA. Cosa que desconozco. ¿Me podrían ayudar? Gracias.
    • Javier Santos
    • 18 de octubre de 2013 a las 09:39
    • Hola Alberto, como puedes ver en nuestro artículo del IVA, donde se incluyen los tipos aplicables en cada caso (http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/iva/ ), los servicios para explotaciones agrícolas, forestales y ganaderas tributan al tipo reducido del 10%.

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    • Javier Santos
    • 25 de noviembre de 2016 a las 19:04
    • Hola
      Habría que consultarlo con Hacienda pero quizás te convenga más hacerlo como actividad de jardinería.
      Nosotros te lo podemos mirar si contratas un bono para consultas puntuales o si te vienes a trabajar con Infoautónomos Asesoría.
      Un cordial saludo
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