Obligaciones fiscales del autónomo colaborador

Obligaciones fiscales del autónomo colaborador

Entre los trabajadores por cuenta propia hay un colectivo que se caracteriza por tener unas obligaciones fiscales diferenciadas del resto de autónomos. Nos referimos a los autónomos colaboradores, es decir, a aquellos trabajadores dados de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) cuya actividad está ligada a la de un autónomo titular del negocio a quien le une parentesco de hasta segundo grado de consanguinidad.

  ¿Cuáles son las obligaciones fiscales del autónomo colaborador?  Presta atención a las próximas líneas. 

Alta en el RETA del autónomo colaborador 

¿Cuáles son los requisitos para cotizar en la Seguridad Social como autónomo colaborador?  Esta figura está sujeta a una serie de condiciones para pasar a formar parte del régimen de autónomos: 

  • Familiar directo: cónyuge, descendientes, ascendientes y demás parientes del empresario, por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado inclusive y, en su caso, por adopción.
  • Que estén ocupados en su centro o centros de trabajo de forma habitual, esto es, que comparta lugar de trabajo con el autónomo titular y no se trate de una colaboración puntual. 
  • Compartir con el autónomo titular el mismo lugar de residencia.
  • Contar con al menos 16 años de edad

Cómo gestionar el alta del autónomo colaborador en Seguridad Social

Si te planteas ser autónomo colaborador pero desconoces el procedimiento déjanos decirte que puedes, bien seguir los pasos que a continuación te detallamos, o desentenderte del proceso y confiar en la asesoría online de Infoautónomos para ello. Mientras te lo piensas te adelantamos que para el alta en Seguridad Social como autónomo colaborador necesitas presentar:

  • El modelo TA0521/2 correspondiente a la solicitud de alta en el régimen especial de autónomos – Familiar colaborador del titular de la explotación.
  • Libro de familia.
  • DNI.
  • Copia de alta en Hacienda del titular del negocio que ha de ser el familiar directo y el obligado tributario como más adelante veremos. 

Obligaciones con Hacienda del autónomo colaborador

Hablábamos al comienzo de que el autónomo colaborador tiene unas obligaciones fiscales diferenciadas respecto al resto de trabajadores autónomos y es que por su naturaleza de dependencia del autónomo titular del negocio, el colaborador no tiene la consideración de obligado tributario de la actividad económica, por tanto, no ha de darse de alta en Hacienda y tampoco tendrá que liquidar trimestralmente IVA e IRPF. 

Entre los impuestos que como autónomo colaborador sí tendrás que presentar está la Declaración de la Renta en tu condición de contribuyente y a razón de los ingresos obtenidos a través, generalmente de nómina. 

Obligaciones del autónomo titular con el autónomo colaborador 

Ya hemos visto que quien asume la carga fiscal de la actividad económica de la que forma parte subsidiaria el autónomo colaborador es el autónomo titular.  Este último además tiene adquiridas las siguientes obligaciones con el autónomo colaborador: 

  • Realizar el pago de las cotizaciones a la Seguridad Social del autónomo colaborador.
  • Pagar también su salario y entregarle la nómina correspondiente, conforme a la categoría profesional y el convenio aplicable.

Recuerda que estas partidas tienen la consideración de gastos deducibles en el IRPF del autónomo titular, un tratamiento que desde la asesoría fiscal de Infoautónomos tenemos en cuenta para cumplir con las obligaciones fiscales de nuestros clientes autónomos. 

Marina Rivero
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30 Comentarios en Obligaciones fiscales del autónomo colaborador

  1. Tomas dijo:

    Hola
    Una pregunta tendrá derecho el autónomo colaborador a paro en el caso de darse de baja? Y en qué condiciones?

    • Respuesta a Tomas:

      Hola Tomás:

      No, los familiares de hasta segundo grado de consanguinidad, es decir autónomos colaboradores, no tienen derecho a paro porque se entiende que no existe relación genuinamente laboral.

      Un saludo.

  2. Felipe Neri Solórzano dijo:

    Puedo dar d alta ha mi hija Ho ha mi mujer soy neteyador en general que beneficio tengo Ho perjuicio m gracias

  3. Daniel dijo:

    Hola Marina Quisiera saber cual es la razon por la cual no es posible dar de alta como autonomo colaborador a un hijo por el hecho de no compartir domicilio. Muchas gracias

  4. Jose dijo:

    Hay autónomos que tienen ,empleados como autónomos sin ser familiares,¿es correcto esa forma de contratar?

  5. Luisito dijo:

    Hola, trabajo por cuenta ajena y al mismo tiempo estoy como autónomo colaborador, pues mi mujer tiene una empresa y le ayudo todas las tardes y los fines de semana y dias libres, enteros.

    No tengo nómina como autónomo pues los ingresos son para la familia. Es regular esta situación ? En caso contrario, le regoria me indiquen que es lo que se deb hacer.

    Gracias.

    No quiero que aparezca mi nombre.

    • Respuesta a Luisito:

      Hola Luisito:

      Seguridad Social no permite la pluriactividad en caso de autónomo colaborador. Es decir no se puede ser autónomo colaborador y trabajar por cuenta ajena.

      Un saludo.

  6. Sergio Sanchez dijo:

    Soy autónomo colaborador, trabajo como
    Comercial de la empresa y recientemente hemos adquirido un nuevo vehículo, sin rotular, pero que se utiliza para las visitas y gestiones a clientes. Disponemos ya de una furgoneta mixta que se realiza para transporte y cotiza al 100%. El nuevo vehículo se ha comprado con descuento de autónomo y el vendedor nos dijo que se puede desgravar el 50 por ciento del IVA, al usarse con fines laborales y ocio.
    Es correcto?

  7. Mari Carmen dijo:

    Buenos días ¿Por qué no puede trabajar por cuenta ajena?

    Yo entiendo que sí que puede compatibilizar el ayudar a su marido en su negocio y estar de alta en el régimen general en otra empresa, ¿no?

  8. Nuria dijo:

    Hola,

    Mi marido y yo trabajamos por cuenta ajena y mi marido a su vez es autónomo porque trabaja algunos fines de semana en verano. Si yo quiero ayudarle, ¿cómo podría darme de alta? Al trabajar por cuenta ajena no puedo ser colaboradora, pero tampoco me puede hacer un contrato normal porque soy su mujer. ¿Cómo se podría hacer?

  9. JOSE LUIS ESCAMILLA dijo:

    Buenos días,

    Mi mujer antes era autónoma colaboradora en mi actividad. Ahora se ha dado de baja porque hay muy poco trabajo para ella y aparte se encarga del niño de 2 años que tenemos. Pero a veces viene a ayudarme, de forma puntual, como mucho dos o tres horas a la semana. Indicas en tu artículo algo al respecto sobre este caso, pero no sé si legalmente se puede venir de forma puntual sin estar dada de alta.
    Gracias por tu respuesta.

    Como información útil y a quien le pueda interesar, os cuento que en el 2017 si que estuvo todo el año trabajando en mi actividad como autónoma colaboradara y Hacienda a la hora de devolvernos en la declaración de la renta nos puso pegas con la deducción de los 100€ mensuales de materidad.
    Nos estuvieron ingresando todos los meses los 100€, pero cuando nos revisaron la declaración de la renta (en Diciembre de 2018), ese importe, 1.200€ no nos lo querían aceptar como deducción aduciendo que ella aunque estuviera cotizando a la seguridad social si no demostraba que tenía una actividad fiscal ni nómina no tenía derecho a esa deducción. Tuve que presentar un escrito de alegaciones explicando que era autónoma colaboradora, que su actividad fiscal es la misma que la mía, sólo que no presenta impuestos, y tampoco tiene obligación de tener nómiman, junto con su vida laboral y el alta en la seguridad social donde aperece que su trabajo está vínculado a mi actividad. Afortunadamente dieron por buenas mis alegaciones y aceptaron y liquidaron la declaración de IRPF tal como se presentó.
    Un saludo

    • Respuesta a JOSE LUIS ESCAMILLA:

      Hola Jose Luis:

      Ha de estar dada de alta en Seguridad Social como autónoma colaboradora para poder trabajar en el negocio pero no puede trabajar a la vez por cuenta ajena.

      Un saludo.

  10. MARIA JOSE G dijo:

    Buenos días:
    Si el autónomo titular es el que paga la cuota del colaborador y se lo puede deducir en el resultado de su actividad, el colaborador cuando hace su declaración de la renta, en rendimientos del trabajo, solo puede poner el bruto y el IRPF aplicado? No se deduce la cuota de autónomos entiendo porque se duplicaría. Es así?

    • Respuesta a MARIA JOSE G:

      Hola Maria José:

      La cuota del autónomo colaborador puede pagarla el titular, convenientemente mediante nómina para que aparezca reflejado y pueda ser deducible como gasto, o el propio autónomo colaborador.

      Es un tema complejo para el que te recomendamos ponerte en contacto con la consultoría de Infoautónomos.

      Un saludo.

  11. Romina dijo:

    Hay alguna ayuda por contratar a mi
    Marido como autónomo colaborador? Cumple 50 años..

  12. M.A.Navarro dijo:

    Muchas gracias por el artículo. Tengo una duda por mi caso en particular: Soy autónomo y quiero que mi esposa trabaje conmigo. Ella ya es autónoma en su propio negocio, (pero no “autónoma colaboradora”), es decir, autónoma con sus propios clientes, emite sus facturas con IVA, realiza sus declaraciones trimestrales etc. Actualmente, dedica muy poco tiempo a su actividad, la cual no tiene nada que ver con la mía, y ha decidido abandonar su negocio, para inmediatamente después incorporarse al mío como autónoma colaboradora. Agradecería que me indicarais los pasos a seguir para ello; y sobretodo que me expliquéis si es imprescindible que ella perciba mensualmente una nómina una vez sea autónoma colaboradora en mi negocio. Pregunto esto último, porque en mi negocio hay meses en que no llegarán los ingresos para poder pagarle un salario. Gracias de antemano por su respuesta.

    • Respuesta a M.A.Navarro:

      Hola:

      No habría problema pero tu mujer debe pasar de autónoma titular a autónoma colaboradora y eso implica un trámite con Seguridad Social.

      Además, respecto al tema de la nómina, es más que conveniente si tienes la intención de asumir su cuota de autónoma y justificarla luego como gasto. La nómina es el documento justificativo.

      Recuerda que la asesoría online de Infoautónomos se pone a tu disposición para la gestión de todo ello.

      Un saludo.

  13. Lourdes dijo:

    Hola. Mi esposo está a la espera de trasplante de corazón desde hace 1 año y medio, le dieron la baja médica pero no le declaran la inválidez. Me hicieron darme de alta como socia-colaboradora desde el primer día que tuvo el infarto, pero la Mutua sólo paga 649 euros, aunque la Seguridad Social ha cobrado 364 € por mi esposo y 330 € por mi, lo que asciende a una suma de 694 € mensuales. Las tareas que hacia él no las puedo hacer yo, así que hemos tenido que contratar un empleado y despedir ya que va todo cada vez más a pérdida, somos autónomos pero no pagamos por módulo sino por estimación directa. Quiero saber sí esto es así o directamente no tenemos derechos a nada. Gracias

    • Respuesta a Lourdes:

      Hola Lourdes:

      Es una situación particular que debes poner en conocimiento de un asesor con la información necesaria sobre las cotizaciones de tu marido y las tuyas en los últimos años, un informe de bases de cotización que debes peticionar a Seguridad Social. Una vez cuentes con esta información puedes recurrir a nuestro servicio de consultoría puntual para que la información en mano podamos analizar el estado de situación.

      Adelantarte que si tu marido está de baja, entre las novedades de 2019 destaca que a partir del segundo mes de baja, el autónomo no tendrá que hacerse cargo del pago de la cuota. Sin embargo, desconocemos aún si tiene carácter retroactivo para quienes ya estuvieran de baja antes de enero de 2019.

      Un saludo.

  14. xxx dijo:

    Que nomina debe tener un familiar colaborador, le afectaría la subida del salario minimo interprofesional?

    • Respuesta a xxx:

      Una nómina igual que la de cualquier trabajador por cuenta ajena ya que los rendimientos derivados de la colaboración son rendimientos del trabajo. Estaserá clave de cara a la deducción de la cuota del autónomo colaborador si es el autónomo titular o la empresa la que se hace cargo de la misma.

      Si necesitas información específica sobre un caso particular puedes recurrir a nuestro servicio de consultoría puntual desde el que nuestro asesores en materia fiscal y laboral te dará respuesta personalizada

      Un saludo

  15. Cat dijo:

    Llevo 3 años en régimen general como cónyuge sin ser autónomo, hubiese tenido paro siendo autónomo colaborador? O las dos vistas se resumen en mi domiciliación?

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