Recomendaciones para la deducción del seguro médico en el IRPF

Deducción de seguro médico

Cuando los autónomos aún están resoplando de los efectos de un enero y febrero cargados de obligaciones fiscales, antes de lo que canta el gallo llega abril y el primer trimestre de 2019 para el que conviene estar preparado.

Si eres autónomo en estimación directa, has de presentar el modelo 130 de IRPF en apenas unas semanas y quieres conocer las recomendaciones para la deducción del seguro médico, continúa leyendo.

Límites de la deducción del seguro médico

El seguro de salud pertenece a ese tipo de gastos que no están directamente afectos a la actividad del autónomo y sin embargo la Ley de IRPF (artículo 30.2.5ª)  permite deducir, no solo las primas satisfechas por el autónomo sino también las del cónyuge e hijos que convivan con el trabajador autónomo siempre que sean menores de 25 años. La deducción, que actúa como una reducción de la base imponible, alcanza un límite de 500 euros anuales por persona y 1.500 por persona con discapacidad reconocida.

Pautas para deducirte el seguro de salud en tu IRPF

Puedes optar por deducirte el seguro en los pagos fraccionados del IRPF, reduciendo el pago a cuenta del modelo 130, pero también es posible hacerlo de una vez en tu Declaración de la Renta. En cualquiera de los dos casos, y desde la experiencia de la asesoría online de Infoautónomos, hay que seguir estas recomendaciones frente a posibles comprobaciones tributarias:

  • Conservar la póliza del seguro durante los plazos legales establecidos según la normativa tributaria.
  • Guardar siempre la documentación que justifica la prima satisfecha por cada asegurado. El documento acreditativo para la justificación del gasto no será factura, basta con el recibo bancario.
  • No olvides que la deducción del seguro de salud está sujeta a unos límites anuales en los que Hacienda pone el foco. Por ello debe quedar claro, cristalino, qué cuantía se imputa a cada asegurado.

Conocer de principio a fin el funcionamiento de los gastos deducibles en el IRPF del autónomo tiene cierta complejidad y errar en ello puede costarte como mínimo una comprobación tributaria y como máximo una Inspección. Si quieres evitar estas posibilidades poco, o nada, deseables te recomendamos llevar a rajatabla la gestión fiscal de tu negocio con el servicio de una asesoría online.

Marina Rivero
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54 Comentarios en Recomendaciones para la deducción del seguro médico en el IRPF

  1. Miguel dijo:

    Buenos días: ¿por seguro médico se entiende por ejemplo el típico seguro de Sanitas? ¿O tiene que ser un seguro de enfermedad, que creo que es otra cosa?
    Gracias y un cordial saludo.

    • Respuesta a Miguel:

      Hola Miguel:

      Sí, nos estamos refiriendo a los seguros médicos privados de empresas aseguradoras. No se debe confundir este seguro con la cobertura que presta Seguridad Social y la Mutua.

      Un saludo.

      • Respuesta a Marina Rivero:
        Cesar dijo:

        En qué casilla de la declaración de la renta debemos poner las cuotas del seguro?

        • Respuesta a Cesar:

          Es pronto para saber si se mantiene tal cual el modelo de la Renta y las casillas habilitadas para ello.

          Un saludo.

      • Respuesta a Marina Rivero:
        Alejo dijo:

        Hola Marina:

        gracias por tu respuesta. Siempre he tenido la misma duda que Miguel. Lamentablemente tampoco me ha quedado claro a partir de tu respuesta y nunca encontré nadie que me saque de la duda de manera definitiva. Entonces, los seguros privados de salud tipo Sanitas o Adeslas que algunos tenemos contratados para ir al medico cuando estamos enfermos o sentimos alguna molestia ¿se consideran para este tipo de deducciones o no?

        Muchas gracias y un cordial saludo.

  2. Calonsoc dijo:

    solamente se lo puede deducir el autónomo?

  3. Manuel dijo:

    La deducción es 500 eur por cada uno de los integrantes de la unidad familiar. Por lo que un autónomo, esposa y dos hijos menores de 25 años, deducirían 2.000 eur.

  4. IZA dijo:

    Buenos Días
    En Vizcaya se puede realizar esta deducción ?
    Saludos

    • Respuesta a IZA:

      Hola IZA:

      País Vasco, donde no prestamos servicio, tiene un régimen fiscal diferenciado. Lo más recomendable es que te pongas en contacto con tu oficina de Hacienda y te informes sobre ello.

      Un saludo.

  5. Carmen dijo:

    Buenas!
    El importe a deducir es 500 € como maximo de cada seguro contratado, el del autónomo, cónyuge… o 500 € en total?
    Gracias

    • Respuesta a Carmen:

      Hola Carmen:

      Hay que irse a la Regla 5.ª del apartado 2 del artículo 30 Ley 35/2006 para ver los límites.

      5.ª Tendrán la consideración de gasto deducible para la determinación del rendimiento neto en estimación directa:

      a) Las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el contribuyente en la parte correspondiente a su propia cobertura y a la de su cónyuge e hijos menores de veinticinco años que convivan con él. El límite máximo de deducción será de 500 euros por cada una de las personas señaladas anteriormente o de 1.500 euros por cada una de ellas con discapacidad.

      Un saludo.

  6. manu dijo:

    Si has pasado de autónomo a SL y habías contratado un seguro médico, ¿ahora como SL se puede seguir deduciendo de alguna manera? Gracias

  7. Susanna dijo:

    Los 500 euros deducibles son por cada miembro de tu familia asegurado o por autónomo? Yo puedo deducirme 2000 euros en el IRPF si somos 4 miembros asegurados con mútua privada?

    • Respuesta a Susanna:

      Lo que dice la Ley es lo siguiente:

      Hay que irse a la Regla 5.ª del apartado 2 del artículo 30 Ley 35/2006 para ver los límites.

      5.ª Tendrán la consideración de gasto deducible para la determinación del rendimiento neto en estimación directa:

      a) Las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el contribuyente en la parte correspondiente a su propia cobertura y a la de su cónyuge e hijos menores de veinticinco años que convivan con él. El límite máximo de deducción será de 500 euros por cada una de las personas señaladas anteriormente o de 1.500 euros por cada una de ellas con discapacidad.

      Si eres autónoma y necesitas un servicios de gestión fiscal puedes ponerte en contacto con nuestra asesoría online.

      Un saludo.

  8. Mercedes dijo:

    Hola : son 500€ por contribuyente o 500€ por cada miembro de la unidad familiar?
    Gracias

  9. Francisco Calvo dijo:

    En el concepto de seguros medicos privados de aseguradoras, se puede asociar un seguro de vida ( cobertura se vida-invalidez )?

  10. José dijo:

    Hola Marina, por «seguros médicos privados de empresas aseguradoras» te refieres a Sanitas, Asisa, AXA salud, etc.. Las empreasa que dan cobertura médica y sustituiría a la Seguridad Social, o solo un seguro por enfermedad o muerte, por ejemplo? Gracias

  11. Luis Adell dijo:

    Los autónomos societarios pueden deducirselo?

    • Respuesta a Luis Adell:

      Hola Luis:

      Sí, se puede deducir en los mismos términos en el Impuesto sobre Sociedades.

      Si necesitas ayuda con la gestión fiscal de tu pyme puedes ponerte en contacto con la asesoría online de Infoautónomos.

      Un saludo.

      • Respuesta a Marina Rivero:
        Luis Adell dijo:

        Si me doy de alta en el IAE de forma temporal durante el año, puedo desgravarlo en mi renta personal? Cual es la condición? que en el momento de hacer la declaración esté dado de alta en el IAE o que a 31 de diciembre lo esté?

        • Respuesta a Luis Adell:

          Disculpa Luis pero no entiendo la pregunta. No sé si te refieres a esto pero el IAE está exento de pago para autónomos y pymes salvo que tengan una cifra de negocio muy elevada.

          Un saludo.

  12. Miguel Angel dijo:

    Marina, yo soy autónomo societario, es decir, tengo el 50% del capital de una SL y ademas soy el administrador. Pregunta ¿yo también me puedo deducir el seguro medico en mi IRPF anual?

  13. Angel dijo:

    Hola Marina, trabajo por cuenta ajena como empleado público y tengo una segunda actividad (fotógrafo) muy esporádica, para la que aunque no estoy obligado a estar dado de alta en el RETA (no supero los ingresos límite para ello) si lo estoy en el IAE por lo que tributo IRPF y declaro IVA trimestralmente, pero no se si se podría considerar que técnicamente no soy autónomo porque no cotizo en el RETA ¿igualmente podría deducirme el seguro médico? practico otras deducciones pero no se si en este caso va ligado al hecho de cotizar.
    Gracias

    • Respuesta a Angel:

      Hola Angel:

      Esta deducción aplica a la fiscalidad de todas las personas físicas. La cotización no tiene nada que ver al respecto. Ahora bien, cuidado con no darse de alta en autónomos. El criterio de la Seguridad Social es estricto en eso. En este artículo sobre ser o no ser autónomo con ingresos bajos tienes la información.

      • Respuesta a Marina Rivero:
        Angel dijo:

        Muchas gracias Marina lo miraré con atención. Y ¿si el seguro médico fuese familiar, lo pago desde mi cuenta, pero la titular es mi mujer y yo como mis hijas soy benegociarlo? Los únicos ingresos en mi casa son los míos. Gracias

  14. Angel dijo:

    Muchas gracias Marina

  15. Isabel dijo:

    hola, en que casilla de la declaración de la renta habria que poner las cantidades descontadas al trabajador por el seguro medico contratado por la empresa?

  16. VPM dijo:

    Hola, cómo se ha de hacer??? Se puede hacer desde el borrador editando uno mismo el borrador e introduciendo en alguna casilla específica la cuantía anual del seguro médico desde el ordenador o se ha de hacer desde un gestor???
    Gracias!!!

  17. JAVIER dijo:

    Buenas,
    Y en qué casilla del modelo 130 se mete el seguro de enfermedad???
    O sólo se mete a la hora de hacer la declaración del IRPF.
    ¿Hay que registrarlo en en libro mensualmente??
    GRACIAS

    • Respuesta a JAVIER:

      Hola Javier.

      Tal y como se indica en el artículo puedes incluirlo en el modelo 130 del IRPF o en la Renta.

      Lo más recomendable es que cuentes con un asesor de confianza para cumplimentar el modelo.

      Un saludo.

  18. Jesica dijo:

    En qué casilla se declara el seguro médico, y si uno de los hijos no es común a los dos cónyuges pero convive con ellos, tiene derecho a deducción médica?

    • Respuesta a Jesica:

      Hola Jesica:

      La casilla dependerá de si te lo deduces en un pago fraccionado del IRPF (modelo 130) o en tu Declaración de la Renta. Recuerda que puedes contactar con la asesoría online de Infoautónomos para la presentación de tu Declaración de la Renta 2018 en la que nuestros asesores analizarán tu situación familiar para aplicar las deducciones y reducciones a las que tengas derecho.

      Un saludo.

  19. Anna dijo:

    Hola en mi caso soy autónomo y tengo un seguro de salud del que pago 649 EU anuales, y tengo 2 hijos menores de 25, cuanto me puedo desgrabar un saludo y g3

  20. Toni dijo:

    En mi opinión un seguro de enfermedad no es lo mismo que un seguro médico.

    El seguro de enfermedad (al que se cita únicamente el artículo) es el que en caso de baja la compañía con la que lo has contratado te paga un importe diario.

    El seguro médico o de salud o de asistencia sanitaria te cubre los gastos derivados de la asistencia sanitaria

  21. Rita L. dijo:

    hola,
    mi marido y yo somos residente en malaga desde 2018,( somos pensionistas) tenemos un seguro medico en Suiza..donde vivimos durante 40 anos . y somos inscritos à la seguridad social ( pero es Suiza que paga los gastos ) ..el seguro Suizo nos a obligado a guardar lo suyo….y es muy caro

    mi pregunta : podemos deducir en la declaración los gastos de enfermedad y las cotisationes ?
    gracia por contestarme
    Muy atentamente
    Rita

    • Respuesta a Rita L.:

      Hola Rita:

      Infoautónomos es una una empresa especializada en servicios para autónomos y pymes y además desconocemos la idiosincrasia del régimen Suizo.

      Si estáis obligados a realizar la declaración de la Renta 2018 os recomendamos que os pongáis en manos de una asesoría fiscal que gestione el asunto.

      Un saludo.

  22. Tomás dijo:

    Buenas tardes Marina, mi seguro es Sanitas y pago 414€ anuales, me puedes indicar por favor en que casilla pongo el importe de la cantidad anual pagada?.
    Gracias anticipadas,
    Tomás.

    • Respuesta a Tomás:

      Hola Tomás:

      Desconocemos si eres autónomo o trabajador por cuenta ajena. En caso de ser autónomo habrás de consignarlo como gasto fiscalmente deducible en el apartado de rendimientos de actividades económicas en estimación directa. (Casilla 0137) .

      Lo más recomendable para saber consignar bien todos tus ingresos y gastos es que confíes en el trabajo de una asesoría fiscal que presente tu declaración de la Renta.

      Un saludo.

  23. Marco dijo:

    Hola, buenas tardes. Soy autónomo, apicultor, tengo un seguro de salud con sanitas, me lo puedo deducir en la declaración de la renta?

  24. Andres dijo:

    Buenas tardes
    Mi duda es… se puede desgravar si no estamos casados pero si somos paraeja de hecho?
    Y si tenemos un hijo en comun?
    Gracias!